O período de março a maio é quando os contribuintes brasileiros precisam acertar suas contas com o fisco. A temporada de declaração do Imposto de Renda começou nesta semana, e quem investe precisa estar atento a alguns pontos.

É importante ter atenção redobrada aos ativos de renda variável. Desde a declaração do ano passado, quem realizou operações em bolsa com valores acima de R$ 40 mil está obrigado a declarar.

Quem é obrigado a declarar Imposto de Renda em 2025?

Confira os principais critérios que levam à obrigatoriedade de declaração do IR:

• Rendimentos Tributáveis: Contribuintes que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024, como salários e aluguéis;
• Rendimentos Isentos ou tributados na fonte: Aqueles que receberam valores superiores a R$ 200 mil, mesmo que isentos, como indenizações trabalhistas, rendimentos de poupança ou pagamentos de dividendos;
• Atividade na Bolsa de Valores: Quem realizou operações na Bolsa com soma superior a R$ 40 mil ou obteve qualquer ganho sujeito à tributação;
• Bens e Direitos: A posse ou propriedade de bens com valor superior a R$ 800 mil; ou a venda de imóveis com isenção de IR condicionada à aquisição de outro imóvel também torna a declaração obrigatória;
• Atividade Rural: Contribuintes com receita bruta acima de R$ 153.199,50 em atividades rurais durante 2024 devem incluir essas informações no documento;
• Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês e nessa condição encontrava-se em 31 de dezembro;
• Em razão da Lei das Offshores, também é obrigatória a declaração referente à bens e direitos no exterior para quem optou por detalhar bens da entidade controlada como se fossem da pessoa física; possuir trust no exterior ou deseja atualizar bens no exterior.

Um ponto de atenção é que, se o contribuinte for obrigado a declarar por qualquer um dos motivos acima, ele precisa informar todos os seus bens – o que inclui posição em ações. Ou seja, se uma pessoa teve rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024, ela precisará informar todas as ações que estão em sua carteira, mesmo que tenha operado abaixo de R$ 40 mil e que não tenha obtido lucros tributáveis.

Afinal, como declarar ações em carteira no IR?

Chegou a hora da prática. O download do programa de declaração já está disponível no Site da Receita. Lá você irá preencher os campos necessários para declarar o investimento em ações que possuía em carteira nos dias 31/12/2023 e 31/12/2024. Confira:

• Acesse a aba “Bens e Direitos” e clique no botão “Novo” para cadastrar um ativo
• Na nova janela, você deverá informar os dados do bem. No campo “Grupo”, escolha a opção “03 – Participações societárias”;
• No campo “Código”, selecione a opção “01 – Ações”;
• Informe o CNPJ da empresa (que pode ser encontrado no informe de rendimentos);
• Descreva os detalhes do investimento, como a quantidade de ações, código de negociação, custo médio de aquisição e outros.
• Declare os valores nos campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024” como indicado no informe de rendimentos.
• Para cada ativo, crie uma nova ficha, seguindo a mesma lógica.

Já os ganhos ou perdas de cada mês precisam ser inseridos na ficha Renda Variável – Operações Comuns e Day-trade.

Como declarar operações de curto prazo no Imposto de Renda?

As operações de menos de um dia, conhecidas como Day-trade, precisam ser declaradas de forma separada. 

Para isso, acesse a ficha Renda Variável – Operações Comuns e Day-trade e preencha os campos correspondentes às ações movimentadas dessa forma.

Quais são e como conseguir os documentos para a declaração?

Todos os documentos necessários para declarar seus investimentos podem ser adquiridos com a corretora ou o banco pelo qual o investidor fez seus aportes. No site ou aplicativo, busque pelo Informe de Rendimentos.

Outra opção é acessar a Área do Investidor B3, que consolida todos os seus investimentos, mesmo que feitos em diferentes corretoras.

Para conhecer mais sobre finanças pessoais e investimentos, confira os conteúdos gratuitos na Plataforma de Cursos da B3. Se já é investidor e quer analisar todos os seus investimentos, gratuitamente, em um só lugar, acesse a Área do Investidor.